Garantiprovision

29. september 2026

Garantiprovision er den pris, et pengeinstitut tager for at stille en garanti. Ved et boligkøb bliver der typisk stillet garantier i perioden, før lån og skøde er endeligt på plads, og derfor dukker garantiprovision op på lister over omkostninger. Her forklarer vi, hvilke garantier det drejer sig om, hvordan prisen beregnes, og hvordan den behandles skattemæssigt.

Hvad er en garanti?

En garanti er et løfte fra et pengeinstitut om at betale, hvis kunden ikke gør. Garantien gør det muligt for en handel at komme videre, selv om pengene endnu ikke er til rådighed. For banken betyder garantien en risiko, og den tager betaling for at påtage sig den. Den betaling kaldes garantiprovision.

Hvor opstår garantier ved et boligkøb?

Garanti for købesummen

Efter købsaftalen stiller købers pengeinstitut typisk garanti over for sælger for den del af købesummen, der ikke er deponeret kontant. I standardgarantien ved køb af eksisterende fast ejendom indestår pengeinstituttet uigenkaldeligt over for sælger for betaling af garantibeløbet. Garantien bliver erstattet af en deponering på overtagelsesdagen. Se deponering og garanti.

Garanti over for realkreditinstituttet

Realkreditloven tillader, at et lån bliver udbetalt, før alle formalia er på plads, hvis der stilles sikkerhed. Det gælder blandt andet, når pantebrevet endnu ikke er endeligt tinglyst, når låntager endnu ikke har registreret adkomst til ejendommen, eller når der er retsanmærkninger, der skal slettes. Loven nævner en garanti fra et pengeinstitut som en af måderne at stille sikkerheden på. I praksis betyder det, at lånet kan udbetales til handlen, mens tinglysningen stadig er i gang.

Ved omlægning af lån

Når et realkreditlån omlægges, skal det gamle lån indfries og det nye udbetales. Også her kan der opstå en periode, hvor realkreditinstituttet kræver sikkerhed, før det nye lån udbetales, fx i form af en garanti. Se omlægning af realkreditlån.

Hvordan beregnes prisen?

Garantiprovisionen fastsættes af det enkelte pengeinstitut og fremgår af dets prisliste. Den kan bestå af et engangsbeløb for at oprette garantien, en løbende provision beregnet af garantibeløbet for den periode, garantien løber, eller begge dele. Prisen afhænger derfor især af tre ting:

• Garantibeløbet, typisk købesummen minus det deponerede kontantbeløb
• Perioden, fra garantien stilles til den erstattes af deponering eller frigives
• Satsen og et eventuelt oprettelsesgebyr hos pengeinstituttet

Bekendtgørelsen om formidling ved salg af fast ejendom kræver, at salgsopstillingen gør køberen opmærksom på udgifter til finansiering, herunder kurssikring og bankgarantistillelse.

Da garantibeløbet ofte er næsten hele købesummen, kan selv en lav sats give et mærkbart beløb. Perioden styres af datoerne i købsaftalen, især overtagelsesdagen, så en tidlig købsaftale med sen overtagelse giver en længere garantiperiode end en handel med kort tid til overtagelse. Det kan være nyttigt at spørge pengeinstituttet om prisen, før overtagelsesdagen bliver aftalt.

Regneeksempel

Skat

Skattestyrelsens juridiske vejledning beskriver, at provision for en bankgaranti kan fradrages, hvis det er en løbende provision. Landsskatteretten har desuden fundet, at en garantiprovision var omfattet af fradragsreglen, hvor sikringsperioden var under 2 år. Tinglysningsafgift kan derimod ikke fradrages efter samme regel. Hvordan en konkret provision skal behandles, afhænger af, om den er løbende eller engangs, og af vilkårene. Se rentefradrag.

Typiske faldgruber

• At glemme garantien i budgettet. Den er en del af omkostningerne ved købet, sammen med tinglysning og lånegebyrer.
• At undervurdere perioden. En lang periode mellem købsaftale og overtagelse, fx ved nybyggeri, giver flere måneders provision.
• At sammenligne lån uden garantien. Garantiprovision er en omkostning, der kan indgå i de samlede omkostninger. Se låneomkostninger og ÅOP.
• At forveksle garanti og deponering. Garantien er et løfte om betaling, deponeringen er pengene selv.

Kort fortalt

• Garantiprovision er pengeinstituttets pris for at stille en garanti.
• Ved boligkøb stilles der typisk garanti for købesummen over for sælger og kan stilles garanti over for realkreditinstituttet.
• Prisen afhænger af garantibeløb, periode og pengeinstituttets sats og gebyrer.
• Løbende garantiprovision kan efter Skattestyrelsens vejledning som udgangspunkt fradrages.
• Se de samlede omkostninger i beregneren købsomkostninger.